Un côte à côte peut-il être une déduction fiscale pour une ferme ?

Pour qu’un côte à côte soit une déduction fiscale valide pour une ferme, l’achat doit être ordinaire et nécessaire à l’exploitation de ce type d’entreprise. Ainsi, un côte à côte serait généralement considéré comme une déduction fiscale valide pour une ferme. Avec les nouvelles modifications apportées aux déductions fiscales de l’article 179 lors de la récente administration Trump, l’achat de véhicules tels que les VTT et les véhicules côte à côte est déductible à 100 %, qu’il soit neuf ou d’occasion.

Je viens de l’Indiana et ma résidence actuelle se trouve dans le sud de l’Idaho, il va donc sans dire que j’ai été entouré de fermes toute ma vie. Bien que je n’y ai jamais vécu moi-même, j’ai passé plusieurs étés à aider dans des fermes à épiler du maïs et à effectuer d’autres activités agricoles.

Nous avons tous entendu parler de la façon dont les grandes entreprises ont rendu difficile pour les petites et moyennes entreprises de se développer et d’avoir un impact sur le marché ou même de réaliser un profit de taille décente.

Il est même difficile, avec l’aide du gouvernement, de s’occuper de toutes les activités et corvées qu’ils doivent faire. Beaucoup d’agriculteurs de petites villes, qui ne peuvent pas rivaliser avec les géants de l’industrie comme Beck, par exemple, ont du mal à acheter les outils et la machinerie nécessaires pour faire le travail et rester à flot.

Heureusement, c’est là que l’article 179 entre en jeu. C’est une grande aide pour les petits agriculteurs et ne s’applique pas seulement aux véhicules comme les VTT et les côte à côte, mais aux machines en général.

Nous allons aller de l’avant et jeter un coup d’œil à l’article 179 et voir comment il s’applique aux agriculteurs et comment vous pouvez l’utiliser pour votre propre petit ranch ou ferme, afin d’économiser de l’argent et d’obtenir l’aide et le pouvoir supplémentaires dont vous avez besoin pour votre ferme ou ranch.

L’article 179 expliqué

Chaque État a une manière différente de déposer vos impôts, et si vous avez besoin de savoir comment procéder, je vous recommanderais de parler à un CPA pour un guide pratique précis concernant vos États spécifiques et ses lois. Si embaucher un CPA n’est pas votre style, il y a tellement d’outils fiscaux gratuits disponibles qui peuvent garantir à l’Oncle Sam d’obtenir les informations les plus précises.

Il y a cependant quelques généralités qui se répercuteront d’un État à l’autre. C’est-à-dire que peu importe le processus spécifique que vous devrez suivre, vous finirez par radier votre VTT, ou côte à côte en vertu de l’article 179.

Maintenant, je sais que les impôts semblent intimidants et déroutants, et ils peuvent certainement l’être. La plupart d’entre nous n’ont pas passé leur carrière dans l’enseignement à chercher à faire des calculs et à apprendre à se familiariser avec les lois et les processus fiscaux.

L’article 179 est en fait assez simple cependant et n’est pas un code fiscal mystifié et complexe. L’explication générale est celle-ci :

L’article 179 du code des impôts de l’IRS permet aux entreprises de déduire le prix d’achat total des équipements et/ou logiciels éligibles achetés ou financés au cours de l’année d’imposition.

Section 179.org

Alors, qu’est-ce que ça signifie pour vous? Eh bien, cela signifie que si vous achetez, ou même louez, une pièce d’équipement admissible (les VTT et les UTV sont admissibles), vous pouvez déduire le prix d’achat total de votre revenu brut.

Le gouvernement a mis cela en place pour aider à encourager les petites entreprises à acheter l’équipement dont elles ont besoin pour investir essentiellement en elles-mêmes et dans la croissance de leur entreprise.

Si vous étiez en affaires il y a plusieurs années, vous avez peut-être entendu dire que cette radiation s’appelait sous un autre nom, comme « l’échappatoire fiscale SUV » ou la « déduction Hummer », car de nombreuses entreprises utilisaient ce code fiscal pour radier les véhicules éligibles.

Ces différents véhicules ont été considérablement réduits depuis lors, mais l’article 179 est toujours très bénéfique, en particulier pour le propriétaire d’une petite entreprise.

Comment fonctionne l’article 179 ?

Alors vous vous dites peut-être « bien génial Geoff, content de savoir qu’il est possible d’annuler mon côte à côte, mais comment diable ça marche? » C’est une bonne question, qui a une réponse assez simple.

Auparavant, sous différents codes fiscaux, une entreprise pouvait radier petit à petit l’équipement admissible par le biais de l’amortissement. Ainsi, par exemple, si vous deviez acheter une pièce d’équipement pour 60 000 $, vous auriez peut-être pu déduire 10 000 $ par an sur six ans.

Cependant, la plupart des propriétaires d’entreprise auraient aimé tout radier d’un coup, ce qui est logique, car vous n’auriez pas pu obtenir immédiatement un retour solide sur votre investissement.

Et disons que votre petite entreprise aurait échoué, comme le font 50% des petites entreprises au cours de leur cinquième année, il n’aurait pas été judicieux d’investir dans quelque chose de cette taille tout de suite.

Donc, maintenant que l’article 179 est tel qu’il est, vous pouvez déduire la totalité de l’achat d’équipement admissible au cours de l’année d’imposition en cours. De nombreuses entreprises peuvent et ont bénéficié de cette possibilité d’investir plus rapidement dans leurs activités.

Y a-t-il des limites ?

Donc, tout cela semble bien beau, mais y a-t-il des limites au code des impôts ? La réponse est oui, oui il y en a. Vous ne pouvez pas vous contenter d’acheter des millions de dollars d’équipement et de l’amortir à la fin de l’année.

En vertu de l’article 179, il existe une limite monétaire, vous ne pouvez dépenser que jusqu’à 1 000 000 $ en 2019 et le faire radier. Il existe également des limites quant au montant que vous pouvez dépenser pour l’équipement acheté et qui est de 2 500 000 $ en 2019.

La déduction commence à disparaître progressivement sur une base dollar par dollar après que 2 500 000 $ aient été dépensés par l’entreprise et donc la totalité de la déduction disparaît après 3 500 000 $.

Même avec les limites, on parle de millions de dollars pouvant être déduits ici et c’est fou. Cela peut aider les petites et même les moyennes et grandes entreprises à croître et à prospérer.

Désormais, les entreprises qui auparavant ne pouvaient pas se permettre d’investir en elles-mêmes et d’acheter les équipements nécessaires ont les moyens de le faire.

Qu’est-ce que l’équipement considéré comme éligible et qui est éligible ?

Tout au long de cet article, et lorsque j’ai parlé de l’article 179, j’ai beaucoup utilisé le terme « équipement admissible ». Vous voudrez donc probablement savoir quel genre de choses entrent dans cette catégorie.

Vous voudrez peut-être aussi savoir si vous êtes même admissible à cette radiation, pour commencer, et je vais également vous répondre ici.

Toutes les entreprises qui achètent, financent et/ou louent du matériel professionnel neuf ou d’occasion au cours de l’année d’imposition 2019 devraient être admissibles à la déduction en vertu de l’article 179 (en supposant qu’elles dépensent moins de 3 500 000 $).

Section179.org

Quant aux types de choses admissibles à l’article 179, la réponse est assez longue. La plupart des biens corporels utilisés dans les affaires sont admissibles, y compris les véhicules à usage commercial (VTT et côte à côte).

Il y a d’autres choses comme le mobilier de bureau, les ordinateurs, le matériel de bureau, les machines à usage professionnel et bien plus que ce qui est admissible. Il y a un liste complète sur le site Web de l’article 179 que vous pouvez consulter pour voir ce qui se qualifie exactement sur le Web également.

Pour que l’équipement acheté puisse demander et être admissible à l’article 179, l’équipement, les véhicules, les logiciels, les fournitures, etc., doivent être utilisés à des fins commerciales pendant plus de 50 % du temps.

Afin de savoir si votre véhicule ou équipement atteint cette qualification, il suffit de multiplier le coût de l’équipement, du véhicule ou du logiciel par le pourcentage d’utilisation professionnelle et cela vous donnera la réponse quant à savoir si vous arrivez ou non au montant monétaire admissible à l’article 179.

Une autre chose sur l’équipement qui se qualifie. Afin de bénéficier de la déduction de l’article 179, l’équipement, les logiciels, etc., achetés ou financés doivent être mis en service entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2019.

Section 179 vs amortissement bonus

Comme certains d’entre vous le savent peut-être, il existe un code fiscal que vous pouvez déposer et qui relève de l’amortissement bonus. Certaines années, un bonus d’amortissement est offert et d’autres années, il ne l’est pas. Quant à l’année 2019 en cours, elle est offerte à 100%.

L’amortissement des bonus n’est cependant pas l’article 179. La plus grande différence entre les deux est que les deux d’occasion et neuf l’équipement est admissible à l’article 179, tant que l’équipement est « nouveau pour vous ».

L’amortissement bonus ne couvrait auparavant que les équipements neufs jusqu’à l’adoption de la loi fiscale la plus récente, où il couvre désormais à la fois les équipements neufs et d’occasion.

L’amortissement bonus était et est toujours une très grande aide pour les grandes entreprises ou les sociétés. En effet, ils dépensent généralement beaucoup plus que le plafond de l’article 179 de 2 500 000 $ en nouveaux biens d’équipement.

Lorsqu’une personne applique ces codes fiscaux, l’article 179 est généralement retiré en premier, suivi ensuite de l’amortissement bonus, à moins que l’entreprise n’ait réalisé aucun bénéfice imposable cette année-là.

Une entreprise non rentable peut reporter sa perte sur les années à venir, ce qui rend inutile la dépréciation du bonus pour elle.

Donc, dans l’ensemble, oui, vous pouvez déduire votre côte à côte de vos impôts et c’est grâce à l’article 179. Pour plus d’informations sur ce sujet, rendez-vous sur Section179.org.